+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Наемные лица у самозанятого

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Наемные лица у самозанятого

Возможен ли перевод действующих сотрудников из наемных в самозанятые? Что будет, если работодатель произведет оформление сотрудников как самозанятых? Можно ли человеку работать и быть самозанятым одновременно у одного и того же работодателя? Этим законом заинтересовались работодатели с точки зрения экономии на уплате НДФЛ и страховых взносов, исчисляемых с выплат наемным работникам.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

При ввозе товаров они должны уплачивать НДС ч. Плательщиком страховых взносов самозанятые граждане могут стать добровольно п.

Как сэкономить при работе с самозанятыми гражданами?

С года в экспериментальном режиме ввели специальный налоговый режим для самозанятых — налог на профессиональный доход. Кто относится к самозанятым? Как и когда выплачивать налог? На эти и другие вопросы отвечает Елена Арешкина. В Федеральном законе от В частности, в НК РФ появилась отдельная категория граждан, для которой предусмотрено освобождение от налогообложения доходов. Так, из содержания пункта 7. К таким услугам относятся услуги по уходу за детьми, больными, лицами, достигшими 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации, по репетиторству, по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Законом субъекта Российской Федерации могут быть установлены также иные виды услуг для личных, домашних и или иных подобных нужд. Например, в Амурской области установлены следующие виды услуг, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения: по выпасу скота, по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения, по распиловке дров по индивидуальному заказу населения, по письменному и устному переводу.

В Рязанской области такой список: парикмахерские услуги на дому, маникюр и педикюр на дому, пошив одежды по индивидуальным заказам на дому, фотосъёмка, ремонт автомобилей, ремонт и обслуживание бытовой и компьютерной техники на дому, ремонт помещений.

В указанном ГОСТе услуги по ведению домашнего хозяйства подразделяют на материальные, нематериальные и смешанные. К числу материальных услуг по ведению домашнего хозяйства относятся услуги горничной домашней работницы или помощницы по хозяйству , повара, официанта, садовника, сиделки, личного семейного водителя, конюха, выгульщика животных, охранника, услуги дворника, работника по обслуживанию и ремонту дома. К нематериальным услугам по ведению домашнего хозяйства относят услуги домашнего учителя, репетитора, секретаря, спортивного тренера, сопровождающего на прогулках и в путешествиях, компаньона, организатора домашних праздников.

К смешанным услугам по ведению домашнего хозяйства относят услуги управляющего домом, услуги няни и няни-воспитателя, услуги гувернантки. Чаще всего задают вопросы относительно оказания услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям по договорам гражданско-правового характера.

В отношении возможности оказывать такие услуги юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям гражданами, подавшими уведомление в налоговый орган в качестве самозанятых, официальные разъяснения налоговых органов отсутствуют. Учитывая виды услуг, оказываемых физическими лицами, содержащиеся в Налоговом кодексе, которые приведены выше, речь идёт только об оказании услуг физическим лицам.

Постановка на учёт самозанятых обязательна и осуществляется налоговым органом по месту жительства месту пребывания — при отсутствии места жительства на территории РФ этого физического лица на основании уведомления об осуществлении о прекращении услуг физическому лицу для личных, домашних и или иных подобных нужд в установленной законом форме. Местом пребывания гражданина является гостиница, санаторий, дом отдыха, пансионат, кемпинг, туристская база, медицинская организация или другое подобное учреждение, учреждение уголовно-исполнительной системы, исполняющее наказания в виде лишения свободы или принудительных работ, либо не являющееся местом жительства гражданина Российской Федерации жилое помещение, в котором он проживает временно.

Под местом жительства гражданина понимается жилой дом, квартира, комната, жилое помещение специализированного жилищного фонда либо иное жилое помещение, в котором гражданин постоянно или преимущественно проживает в качестве собственника, по договору найма поднайма , договору найма специализированного жилого помещения либо на иных основаниях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, и в котором он зарегистрирован по месту жительства.

Для самозанятых государством установлена льгота в виде освобождения от уплаты НДФЛ на доходы, полученные в — гг. Также суммы вознаграждений самозанятых граждан за указанные услуги не облагаются страховыми взносами. Однако освобождением от НДФЛ и страховых взносов могут воспользоваться самозанятые граждане при соблюдении одновременно двух условий:.

При этом гражданин должен самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ с полученного дохода, а также представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. В целях регулирования доходов самозанятых законодателем продолжалась разработка специального налогового режима для этой категории граждан. Такой специальный налоговый режим в виде налога на профессиональный доход был разработан и с 1 января введён в четырёх регионах страны: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.

Действовать режим будет до 31 декабря года включительно. При нём установлен ряд особенностей для лиц, на него перешедших. Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим. Объектами налогообложения по данному специальному налоговому режиму являются доходы от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , за исключением доходов:. Как видим из перечня объектов налогообложения, на специальный налоговый режим могут перейти и самозанятые граждане, оказывающие определённые виды услуг и состоящие на учёте в налоговом органе.

Перейти на специальный налоговый режим могут и пенсионеры при соблюдении всех условий доход меньше 2,4 млн рублей в год, отсутствие наёмных работников и работодателя по осуществляемой деятельности. Специальный налоговый режим не содержит ограничений на его применение лицами, являющимися учредителями или участниками организаций, в том числе ООО. А вот осуществлять деятельность в интересах других лиц на специальном режиме не предусмотрено.

Этот вывод следует из самого существа и вида оказываемых услуг, подлежащих налогообложению по специальному режиму. Так, нельзя оказывать услуги по договорам поручения, агентским договорам.

Перейти на новый налоговый режим могут физические лица и индивидуальные предприниматели, у которых одновременно соблюдаются следующие условия:. Иностранные граждане — граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии — также могут применять специальный налоговый режим. Но регистрация возможна только по ИНН и паролю для доступа в личный кабинет налогоплательщика — физического лица. По паспорту зарегистрироваться нельзя.

Если у иностранного гражданина ИНН или пароля пока нет, их необходимо получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приёмом граждан. Доступ к личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учёт и присвоением ИНН. При обращении нужно иметь при себе документ, удостоверяющий личность. После регистрации иностранному гражданину будут доступны все возможности мобильного приложения.

Он сможет применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России. Граждане других государств, не входящих в ЕАЭС, не могут применять налог на профессиональный доход. Физические лица, индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим, обязаны встать на учёт в налоговом органе в качестве налогоплательщика.

Постановка на учёт в налоговом органе гражданина Российской Федерации в качестве налогоплательщика осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учёт, паспорта гражданина Российской Федерации и фотографии физического лица.

В случае ведения деятельности на территориях нескольких субъектов Российской Федерации для целей применения специального налогового режима физическое лицо самостоятельно выбирает субъект Российской Федерации, на территории которого им ведётся деятельность, из числа входящих в территорию эксперимента, и вправе изменять место ведения деятельности не чаще одного раза в календарный год.

Если до перехода на специальный режим налогоплательщик применял иной специальный налоговый режим, то он обязан в течение одного месяца со дня постановки на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход направить в налоговый орган по месту жительства месту ведения деятельности уведомление о прекращении применения той системы налогообложения, которую он применял. Размер подлежащего уплате налога рассчитывается полностью автоматически.

Денежные средства можно принимать от клиентов в любом виде — на карту, счёт в банке, наличными и т. От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, который облагается налогом на профессиональный доход. При этом следует отметить, что федеральный закон не содержит порядка заключения договоров с клиентами.

Полагаю, что оформление отношений между сторонами должно происходить по нормам гражданского законодательства, регулирующего тот или иной вид заключения договора. Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим, на который можно перейти добровольно.

У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остаётся обязанность платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые применяются в обычном порядке. Перешедшие же на данный налоговый режим физические лица освобождаются от уплаты НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом обложения налогом на профессиональный доход. Индивидуальные предприниматели, при применении налога на профессиональный доход, освобождаются от уплаты НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом обложения указанным налогом, и НДС за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ.

Кроме того, индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты страховых взносов. При этом индивидуальные предприниматели не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента. Налоговая ставка, по которой облагается доход, зависит от того, кто перечислил деньги плательщику налога на профессиональный доход.

Если доход превысит указанный лимит 2,4 млн рублей, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения. Индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении подходящего специального режима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам. С начала следующего года можно будет снова пройти регистрацию и отказаться от применения других специальных режимов. Таким образом, плательщики налога на профессиональный доход вправе оказывать услуги юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Более того, специальный налоговый режим можно совмещать с трудовой деятельностью. Доход от этой трудовой деятельности облагается так же, как у несамозанятого гражданина, так как данный доход не подпадает под специальный режим. Работодатель за работника платит страховые взносы в обычном порядке. Актуальным вопросом является и вопрос о включении в трудовой стаж для назначения пенсии периодов работы на специальном налоговом режиме.

Налог на профессиональный доход не предполагает уплату обязательных страховых взносов на пенсионное страхование. Нет ни фиксированного, ни минимального размера взносов. Поэтому и период работы в качестве самозанятого на специальном налоговом режиме не учитывается как трудовой стаж и не повлияет на назначение пенсии. Однако если в эти периоды самозанятый одновременно работал по трудовому договору, то этот период работы по трудовому договору засчитывается в трудовой стаж.

Также можно добровольно уплачивать страховые взносы на пенсионное страхование. В этом случае период, за который уплачены такие взносы, будет учтён при определении стажа для назначения пенсии. Подводя итоги, можно прийти к выводу, что самозанятыми гражданами являются граждане, получающие доход при оказании определённых видов услуг: для личных, домашних и или иных подобных нужд, не имеющие наёмных работников, и не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.

При этом речь идёт только об оказании услуг физическим лицам. В четырёх регионах: в г. Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане с В этих четырёх регионах самозанятые граждане, перешедшие на специальный режим, вправе оказывать по гражданско-правовым договорам услуги юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в предпринимательских целях. Также самозанятым гражданам не нужно будет платить подоходный налог, НДС, страховые взносы, им не придётся сдавать отчётность и заполнять декларацию.

Никитина Светлана Владимировна. Опальский Александр Юрьевич. Смирнова Татьяна Степановна. Воробьева Елена Вячеславовна. Принимаю пользовательское соглашение.

Льгота по земельному налогу. Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок Информационная и консультационная поддержка. Повышение квалификации и закрытие часов ИПБР. Получить Нет, спасибо. Информер Регистрация. Для бухгалтера Для юриста Для кадрового специалиста Для специалиста по закупкам Для руководителя Для коммерческой организации.

Для бухгалтера Для юриста Для кадрового специалиста Для специалиста по закупкам Для руководителя Для бюджетной организации. Конструктор учетной политики Конструктор договоров Путеводители Готовые решения Подборки документов Перспективы судебных споров Полезные сервисы. Обслуживание коммерческих организаций Обслуживание бюджетных организаций Обслуживание 1С.

Я являюсь наёмным работником или самозанятым лицом

Права работника по Трудовому кодексу. Внесение записи в трудовую книжку о совместительстве. Трудовой договор без записи в трудовую книжку. Как получить статус безработного. Неполный рабочий день: Трудовой кодекс. С этого года российское законодательство дополнилось еще одним специальным статусом для граждан. Речь идет о плательщиках налога на профессиональный доход — самозанятых.

Самозанятые: все нюансы оформления и налогообложения

Один из самых частых вопросов на сайте раздается от тех, кто является наемным сотрудником, но хочет получить статус плательщика НПД налог на профессиональный доход. То есть, стать самозанятым. Или спрашивают про обратную ситуацию, когда кто-то стал самозанятым, но хочет устроиться на работу в качестве обычного сотрудника. Но вот, наконец, появилось новое информационное письмо Минфина от 1 февраля г. В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 6 Федерального закона объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав.

ФНС уточнила, может ли применять новый спецрежим для самозанятых физическое лицо, которое получает доход от сдачи в аренду жилого помещения и одновременно получает зарплату. Объектом налогообложения налога на профессиональный доход признаются доходы от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , в том числе доходы от аренды найма жилых помещений. Таким образом, физическое лицо, которое получает доход от сдачи в аренду жилого помещения и получает заработную плату по трудовому договору, может применять новый специальный налоговый режим в отношении доходов от аренды. Закон не ограничивает самозанятых в заключении трудовых договоров с работодателями. Между тем, любые доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, не признаются объектом обложения налогом на профессиональный доход ст. Кроме того, объектом обложения налогом на профессиональный доход не признаются доходы, полученные в натуральной форме.

С года в экспериментальном режиме ввели специальный налоговый режим для самозанятых — налог на профессиональный доход.

С 1 июля года няни, сиделки, репетиторы, уборщики и некоторые другие лица могли зарегистрироваться в качестве самозанятых. Самозанятые не могут быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. Стать самозанятым может любой человек старше 16 лет.

Можно ли быть самозанятым и наемным сотрудником: информация от Минфина

Самозанятые граждане относятся к социальной группе прекариатов [1]. С 1 июля года няни, сиделки, репетиторы, уборщики, гиды [2] и некоторые другие лица могут зарегистрироваться в качестве самозанятых [3]. Численность зарегистрированных самозанятых на 1 января года составила человек [4]. По данным на 27 июня года 25 млн граждан России получают доходы не по трудовому договору [5]. Пилотный проект запущен 1 января года в четырёх регионах [7] [8] :.

Приложенные к заявлению копии документов должны быть заверены в установленном законодательством порядке, документы, выданные органами иностранных государств, должны быть легализованы или заверены апостилем Apostille в установленном законодательством порядке, за исключением случаев, когда в соответствии с международным договором Литовской Республики либо законодательством Европейского Союза документ не подлежит легализации или апостилированию. Кроме того, документы должны быть переведены на литовский язык с заверкой перевода в установленном законодательством порядке. Сколько времени занимает принятие решения о выдаче Справки гражданина Европейского Союза?

Можно ли официально работать и быть самозанятым

Если человек состоит с какой-то организацией в трудовых отношениях, он не может платить со своего дохода по трудовому договору НПД и не может одновременно работать по трудовому договору и оказывать той же организации ИП услуги выполнять для этой организации ИП работы пп. Более того, он не может уволиться от этого работодателя и тут же начать работать с ним по договору гражданско-правового характера как самозанятый. Это правило введено для того, чтобы работодатели с целью налоговой экономии не начали переоформлять своих работников в самозанятых лиц. Ведь оборотной стороной медали является потеря тех гарантий, которые дает работа по трудовому договору право на отпуск, право на оплату дней болезни, право на компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении, право на оплату сверхурочной работы и т. Вместе с тем, человек может работать по трудовому договору и сдавать своему работодателю имущество в аренду например, автомобиль , зарегистрировавшись в качестве самозанятого и уплачивая с дохода в виде арендной платы НПД. Ведь запрещено оказывать услуги выполнять работы своему работодателю. Поскольку доходы от сдачи нежилой недвижимости не подпадают под НПД п.

Самозанятость

Наши юристы работают во всех районах Санкт-Петербурга Адреса наших юридических консультаций в Санкт-Петербурге Получить юридическую консультацию в СПб Наш юрист в Санкт-Петербурге перезвонит Вам в течение 10 минут Получить юридическую консультацию онлайн в СПб Наш юрист в Санкт-Петербурге перезвонит Вам в течение 10 минут Получить консультацию юриста в СПб Наш юрист в Санкт-Петербурге перезвонит Вам в течение 10 минут Получить юридическую консультацию в СПб бесплатно Наш юрист в Санкт-Петербурге перезвонит Вам в течение 10 минут Вопрос юристу в СПб от А.

С-Петербург): Хочу задать вопрос юристу СПб. Консультация юриста (Пушкино и Купчино, СПб) Лескина Р. Отвечает юрист (Кировский район и Красногвардейский район СПб) онлайн Лимина Г.

Профессиональный доход – это доход физических лиц от деятельности, при Можно ли быть самозанятым и наемным сотрудником.

Что мы предлагаем Предлагаем совершенно бесплатную консультацию по вопросам ДТП, оценки ущерба, взыскания ущерба с виновника или страховой компании в суде. Тем не менее, мы рекомендуем звонить нам по телефону.

Мало кто знает, что это грубое нарушение отечественного законодательства, которое влечет за собой административную ответственность. Юридическая помощь по армии в Москве и Санкт-Петербурге, которую оказывают наши специалисты, поможет узнать о таких мелких нюансах, чтобы обеспечить полное соблюдение своих прав, гарантированных конституцией.

Московский Юридический Центр оказывает бесплатную юридическую помощь по телефону 8 (495) 220-56-66 БЕСПЛАТНАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ по телефону 8 (495) 220-56-66 Юридические услуги МФЦ КОНСУЛЬТАЦИИ ЮРИСТОВ Подскажите, пожалуйста, за какие медицинский услуги можно… Вычет дают за услуги по: - диагностике и лечению при оказании населению скорой мед помощи; - диагностике,… Хочу подарить квартиру дочери.

Нужно ли будет ей платить… В вашем случае платить налог не. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения… Могу ли япенсионер, получить компенсацию за дорогостоящее… Вы можете получить налоговый вычетесли у вас есть любые доходы, облагаемые налогом на доход физических… Правда личто с 2016г поменялся срок владения жильем,… Теперь налогом не будет облагаться доход от продажи недвижимости, которая была в собственности человека… Подскажитекакие сейчас размеры вычетов на детей, которые… С этого года суммы и предел, после которого перестают предоставлять эту налоговую льготу, увеличились.

Им 8 и 13 лет, а… Если ребенок- сирота не обеспечен жилым помещением или проживание в нем невозможно, он может претендовать… Сыну 30 лет, он инвалид с детства и недееспособный.

Заики - вроде меня - не могут обратиться по телефону, а то бы я попросил выкинуть отсюда трёп пустобрехов, оповещающих весь Рунет. Виктор из Иерусалим (.

Избежать подобных неприятностей, используя исключительно собственные юридические познания, практически невозможно. Например, в тех случаях, когда служба в армии противопоказана в связи с тяжелой хронической или неизлечимой болезнью, военный юрист может помочь в грамотном составлении соответствующих свидетельств, должном оформлении заключений и прочих необходимых документов.

Более редкими (но отнюдь не менее важными) вопросами, в поисках ответа на которые обращаются к специалистам подобного профиля, являются права и обязанности, предусмотренные для военнослужащих после принятия воинской присяги.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Милана

    Замечательно, очень хорошая информация

  2. piaherdton

    Теперь всё понятно, благодарю за помощь в этом вопросе.